海外FXの税金と節税対策

副業でFXを始めた時の税金や節税について

FXでの税金とは

FXでの税金とは

FXの利益は、「雑所得」という種類に分類されます。これは、給与所得や事業所得に含まれない所得のことを指します。

サラリーマンなど給与所得がある人だと、この雑所得が20万円を超えると、確定申告をして税金を支払う義務が発生します。また、専業主婦など給与所得がない人でも、この雑所得が38万円を超えると税金を支払わなければなりません。

このページでは、初めてFXを始める方、新たに海外FXで始める方に向けてFXの税金について解説しています。

国内のFX業者と海外のFX業者の税金の違い

国内のFX業者と海外のFX業者の税金の違い

国内と海外のFX業者では、税金に違いは出てきますが、どちらにしても日本に住んでいる限りは納税や確定申告は必要になってきます。

副業としてFXをしている場合は、1年間の利益が20万円を超えると、確定申告が必要になります。そして、この税金には、国内FX業者を利用するのと、海外FX業者を利用するのとでは違いが出てきます。

国内FX業者では、税率が一律20%の申告分離課税という扱いになります。海外FX業者では、税率が利益によって変動する総合課税という扱いになります。

国内FXの場合は、どれだけ利益が出ても税率は20%ですが、海外FXの場合は、195万円以下の利益である場合の税率は15%、330万円以下の利益である場合の税率は20%となります。

海外FXの税金のデメリット

海外FXの税金のデメリット

利益が増えるほど税率が上がる仕組みである

海外FXは、利益が増えるほど、税率も上がっていく仕組みになっています。最大で50%の税率まで上がることになります。稼いでいるトレーダにとっては、とても大きなデメリットといえます。

しかし、大きく利益を出せるようになると、個人ではなく法人化して節税するなどの選択肢も増えてきますので、税金が高くなるからデメリットであるとは、一概には言えません。状況に合わせて対策を考えていきましょう。

損失繰越ができない

海外FXの税金制度の総合課税は、一年で損益決算が完結してしまうため、損失を翌年に繰り越すことができません。

1年目に-100万円、2年目に+200万円の損益の場合、国内FXの場合は2年目の確定申告の際には損失を繰り越せるので100万円が課税対象になりますが、海外FXの場合は1年目の損失を繰り越せないので200万円が課税対象になります。

しかし、必要経費を計上したり、総合課税の雑所得の中で節税対策として損益通算(例:仮想通貨の損益、アフィリエイト収入、ネット転売による損失などと通算)をして課税対象の所得額を減らすことができます。国内FXとは税金制度が異なりますので、国内FXとの損益通算はできないので注意が必要です。

海外FXの税金のメリット

海外FXの税金のメリット

初心者には、海外FXの方が税金が安い

一概には言えませんが、FX初心者がいきなり年間330万円を超える利益を出すことは難しいです。

330万円以下の利益だと、税率は国内FXと同じ20%ですが、海外FXの総合課税では、195万円から330万円までの利益だと、約10万円の所得控除を受けることができます。つまり、330万円の年間利益があっても、約10万円は利益から差し引くことができ、残りの320万円が課税対象額になります。そのため、控除ができない国内FXで330万円の利益を出すよりも税金は安くなります。

これらの理由から、FX初心者には、海外FXでの税金制度の方が優しいといえます。

海外FXをするためにかかった費用が経費になる

FXで得た利益を出すために必要だった経費は、確定申告時に申告することができます。例えば、FXをするために必要な通信料やパソコンなどは経費として計上することができます。

かかった費用はレシートや領収書をきちんと保管していれば、200万円の利益が出ていたとしても、経費が10万円かかっているならば、課税対象となる利益は190万円となりますので、税金が安くなります。

経費は自己申告となりますので、忘れずに申告するようにしましょう。

キャッシュバックキャンペーン等のボーナスは課税対象外となる

海外FXには、豪華なボーナスがあります。

「MoneyHunt」の管理人が主に使用している「GemForex」では、200%ボーナスを随時実施しており、入金した金額の3倍の証拠金を運用することが可能になります。キャンペーン期間中に、10万円入金したら、30万円として運用することができる上に、ボーナス分は課税対象から外れることになります。

入金0でFXを始められる、証拠金プレゼントなどのキャンペーンも随時行っていますので、今からFXを始める方は一度「GemForex」のページをご覧ください。

ボーナスはそのままトレードに使用でき(出金は利益分のみ)、追証もないので、入金0円でのノーリスクでFXを始めることができます。このボーナスで利益を上げ、そのままそれを投資金に回すことで、入金0で利益を上げ続けられる可能性もあります。

GemForexで口座開設する

 
口座開設の方法が分からない方は、口座開設マニュアルのページをご覧ください。

まとめ

まとめ

主に海外FXについての税金制度についてまとめました。

デメリットもありますが、海外FXは魅力的なサービスがたくさんあります。しっかり税金に関して理解を深めて、FXを始めましょう。

関連記事一覧